Curso de Tributación y Asesoría Fiscal

Contenido del curso

Módulo I. INTRODUCCIÓN AL DERECHO TRIBUTARIO

Unidad 1. Principios inspiradores del Derecho Tributario. La relación jurídico-tributaria. Las obligaciones tributarias. Los tributos. La deuda tributaria. Otros conceptos de la relación tributaria.

Módulo II. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS

Unidad 2. La naturaleza y objeto del impuesto. El hecho imponible. Exenciones y no sujeción. El contribuyente. Individualización de rentas. El devengo del impuesto.

Unidad 3. Rendimientos del trabajo personal. Retribuciones del trabajo en especie. Cálculo del importe de los rendimientos netos del trabajo. Individualización de los rendimientos del trabajo. Las dietas y asignaciones para gastos de viaje.

Unidad 4. Concepto de rendimientos del capital. Rendimientos del capital inmobiliario. Rendimientos del capital mobiliario. Gastos deducibles y reducciones. Atribución de los rendimientos del capital.

Unidad 5. Rendimientos de las actividades económicas. Cálculo del rendimiento por estimación directa ordinaria. La estimación directa simplificada. Enajenación de bienes afectos a las actividades económicas. Reducción del rendimiento neto. Obligaciones contables y registrales de las actividades económicas en estimación directa. Los pagos fraccionados en la estimación directa.

Unidad 6. Estimación objetiva. Cálculo del rendimiento neto por medio de la estimación objetiva. Fase primera. Cálculo del rendimiento neto previo. Fase segunda. Rendimiento neto minorado. Fase tercera. Rendimiento neto de módulos. Fase cuarta. Rendimiento neto calculado por la estimación objetiva. Fase quinta. Rendimiento neto de la actividad.

Unidad 7. Rendimiento anual. Los pagos fraccionados. Los módulos en las actividades agrícolas ganaderas y forestales.

Unidad 8. Ganancias y pérdidas patrimoniales. Cálculo del importe. Las ganancias y pérdidas patrimoniales. Normas específicas de valoración. Ganancias patrimoniales no justificadas. Reinversión de los importes obtenidos por la transmisión de la vivienda habitual. Régimen transitorio.

Unidad 9. Imputación de rentas. Derechos de imagen. Entidades en régimen de atribución de rentas. Criterios temporales de imputación de las rentas.

Unidad 10. La base imponible del impuesto sobre la renta de las personas físicas. Integración y compensación de rentas. La base liquidable general. Adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares. La cuota íntegra. Cálculo de la cuota íntegra estatal. Cálculo de la cuota íntegra autonómica.

Unidad 11. Deducción por inversión en vivienda habitual. Deducción por obras de acondicionamiento de la vivienda habitual de contribuyentes con minusvalía. Otras deducciones. Deducciones por actividades económicas. Deducciones autonómicas.

Unidad 12. Cuota líquida. Cuota diferencial. Tributación familiar. Gestión del impuesto. Periodo impositivo.

Módulo III. IMPUESTO DE LA RENTA DE LOS NO RESIDENTES

Unidad 13. Tributación de las rentas obtenidas mediante establecimiento permanente. Tributación de las rentas obtenidas sin establecimiento permanente. Gravamen especial sobre inmuebles de entidades no residentes.

Módulo IV. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

Unidad 14. Naturaleza del impuesto. El hecho imponible. Operaciones no sujetas, relacionadas con la entrega de bienes y prestación de servicios. Las exenciones.

Unidad 15. El devengo del impuesto. Lugar de realización del hecho imponible. El sujeto pasivo. Repercusión del impuesto.

Unidad 16. La base imponible. Modificación de la base imponible. El tipo impositivo.

Unidad 17. Las operaciones intracomunitarias. Obligaciones formales en relación con las operaciones intracomunitarias. Regímenes particulares de las operaciones intracomunitarias. Las importaciones. Las exportaciones.

Unidad 18. Las deducciones. La regla de prorrata. La prorrata y los bienes de inversión. Las devoluciones. Obligaciones de registro y formales en relación con el I.V.A.

Unidad 19. El régimen especial simplificado. El régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca. Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección.

Unidad 20. Régimen especial de las agencias de viaje. Régimen especial de recargo de equivalencia. El régimen especial del oro de inversión. Régimen especial aplicable a los servicios prestados por vía electrónica. Régimen especial del grupo de entidades.

Módulo V. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

Unidad 21. El hecho imponible. El sujeto pasivo. La base imponible. Reglas de valoración.

Unidad 22. La amortización. Sistemas de amortización del inmovilizado material. Amortización del inmovilizado intangible. Las correcciones de valor.

Unidad 23. Existencias. Activos financieros. Valoración de los activos no contabilizados.

Unidad 24. Ingresos computables. Gastos deducibles. Gastos no deducibles.

Unidad 25. Criterios de imputación temporal. El principio de inscripción contable. El principio de separación de ejercicios. Reglas especiales de valoración.

Unidad 26. Compensación de bases imponibles negativas. La deuda tributaria. Las deducciones por doble imposición. Bonificaciones. Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades.

Unidad 27. Régimen especial de tributación de las empresas de reducida dimensión. Gestión del impuesto sobre sociedades.

Módulo VI. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES

Unidad 28. El hecho imponible. El sujeto pasivo. La base imponible y la base liquidable. La deuda tributaria. Gestión del impuesto. Normas especiales de tributación. Partición y excesos de adjudicación. Repudiación y renuncia de la herencia.

Módulo VII. IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS

Unidad 29. Transmisiones patrimoniales. Operaciones societarias. Actos jurídicos documentados. Disposiciones comunes a todas las figuras impositivas.

Módulo VIII. RETENCIONES

Unidad 30. Retenciones por rendimientos del trabajo. Retenciones sobre los rendimientos del capital. Retenciones por actividades económicas. Retenciones sobre ganancias patrimoniales.

Módulo IX. TRIBUTACIÓN LOCAL

Unidad 31. El impuesto sobre actividades económicas (IAE). EL impuesto sobre bienes inmuebles. Impuesto sobre el incremento del valor de los terrenos de naturaleza urbana.


Módulo X. RÉGIMEN TRIBUTARIO DE LAS ISLAS CANARIAS

Unidad 32. Tributación estatal. Tributación autonómica. El impuesto general indirecto canario (IGIC). El arbitrio sobre importaciones y entregas de mercancías en las Islas Canarias. Impuestos sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados. Impuesto sobre sucesiones y donaciones. Régimen fiscal de la zona especial canaria.

Módulo XI. INFRACCIONES Y SANCIONES

Unidad 33. Las infracciones tributarias. Las sanciones tributarias. Clasificación de las infracciones. Sujetos infractores. Delitos contra la Hacienda Pública.

Módulo XII. LA INSPECCIÓN Y EL PROCEDIMIENTO INSPECTOR

Unidad 34. La inspección de los tributos. El procedimiento de comprobación e investigación.

Módulo XIII. IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO

Unidad 35. Gestión del impuesto.

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• Es un curso con una estructura lógica y progresiva donde cada estudio se fundamenta con el anterior. No es sólo una simple concatenación de materias.